Pensioenopbouw als zelfstandige: VAPZ of IPT.
Wachten kost geld: wie later begint, bouwt minder op.
Niemand vult uw pensioen aan behalve u
Uw wettelijk pensioen bouwt u op via uw sociale bijdragen, net zoals een werknemer. Alleen ligt dat bedrag voor een zelfstandige doorgaans lager, en het volstaat voor de meesten niet om hun levensstandaard aan te houden.*
Daar komt een tweede verschil bij. Veel werknemers bouwen bovenop hun wettelijk pensioen een aanvullend pensioen op dat hun werkgever of hun sector betaalt. Als zelfstandige moet u dat aanvullend pensioen zelf regelen.
Het punt is dat u dit pas voelt wanneer u er niets meer aan kunt doen. Een pensioen bouwt u op met tijd, en tijd is het enige onderdeel dat u later niet kunt bijkopen. Wie vijf jaar wacht, mist vijf jaar rendement en vijf jaar fiscaal voordeel.
De reden om te wachten is bijna altijd dezelfde: uw inkomen is niet elke maand hetzelfde, dus een vast bedrag vastleggen voelt riskant. Dat hoeft ook niet. Bij een vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen bepaalt u zelf wat u stort en wanneer, binnen een fiscaal maximum dat van uw inkomen afhangt. Een goed jaar vult u aan, een mager jaar houdt u laag.
En het voordeel komt niet pas op uw pensioenleeftijd. De premie van uw VAPZ brengt u in als beroepskost, wat uw belastbaar inkomen verlaagt en daardoor ook uw sociale bijdragen. Wilt u meer opbouwen, dan combineert u uw VAPZ met een pensioenovereenkomst voor zelfstandigen of, als u met een vennootschap werkt, met een individuele pensioentoezegging. Elk van die formules heeft zijn eigen fiscale regeling.
Waarom Ōmata
Uw sociaal verzekeringsfonds biedt u zijn eigen VAPZ aan, meestal bij één verzekeraar. Dat is comfortabel, maar het is geen keuze. Wij zijn makelaar en leggen de formules van verschillende verzekeraars naast elkaar, en wij kijken tegelijk naar wat u al heeft: een oude groepsverzekering, pensioensparen, een polis van een vorige werkgever.
U opent de chat en wij stellen alleen de vragen die uw dossier echt bepalen. Uw statuut, uw inkomen en wat u al opgebouwd heeft. Daarmee berekenen wij samen met u hoeveel u dit jaar fiscaal maximaal kunt storten en welke formule daarbij past. U antwoordt wanneer het u past, en de chat antwoordt altijd. Achteraf blijft u bij hetzelfde aanspreekpunt, ook als uw inkomen verandert en uw storting mee moet bewegen.
Hoe u start
U stuurt een bericht via de chat op deze pagina.
U beantwoordt een paar gerichte vragen over uw situatie. Geen lange vragenlijst.
U krijgt doorgaans binnen twee werkdagen een voorstel op maat, met uitleg over wat u opbouwt, wat het fiscaal opbrengt en waar de grenzen liggen.
Gaat u akkoord, dan bevestigt u het voorstel.
Zo ziet een gesprek met Ōmata eruit
U hoeft niet te weten welke polis u zoekt en geen formulier in te vullen.
Start uw aanvraag
Viktor is online
U praat met een AI-assistent. U kan op elk moment vragen om een medewerker te laten overnemen.
- KlantIk heb een bvba en betaal mezelf een klein loon. Wat kan ik doen voor mijn pensioen?
- ŌmataBegin bij een VAPZ: dat verlaagt ook uw sociale bijdragen. Een IPT kan erbij, maar de ruimte hangt aan uw bezoldiging — en die is bij een klein loon beperkt. Heeft u al iets lopen?
- KlantEen VAPZ van een paar jaar geleden, verder niets.
- ŌmataDan kijken we of daar nog ruimte in zit. Wat is uw huidige bruto maandloon uit de vennootschap?
- KlantOngeveer 2.500 euro bruto per maand.
- ŌmataGenoteerd. Ik geef dit door aan onze expert, met een berekening van uw ruimte voor een IPT. U hoort doorgaans binnen twee werkdagen van ons.
Probeer het zelf
Voor wie dit is
Iedere zelfstandige, in hoofdberoep of in bijberoep. Welke vorm past, hangt af van één vraag: werkt u met of zonder vennootschap?
-
Zelfstandigen met een vennootschap
De meeste mogelijkheden: een VAPZ privé, en daarnaast een IPT die de vennootschap betaalt.
-
Zelfstandigen zonder vennootschap
Een VAPZ en daarnaast een POZ, het alternatief voor wie geen vennootschap heeft.
-
Vrije beroepen
Artsen, advocaten, architecten: hoge inkomens, laag wettelijk pensioen, en meestal genoeg ruimte om op te bouwen.
-
Meewerkende partners
Ook een meewerkende echtgenoot met een eigen sociaal statuut kan opbouwen.
-
Wie in bijberoep start
Zodra u sociale bijdragen betaalt als zelfstandige, komt een VAPZ in beeld.
Voor wie dit niet is
- Wie geen sociale bijdragen als zelfstandige betaalt. Zonder dat statuut is er geen VAPZ mogelijk. Als werknemer bouwt u op via een groepsverzekering of privé.
- Wie het geld dit jaar nodig heeft. Deze opbouw komt vrij bij uw pensioen. Vroeger opnemen kan meestal niet, of alleen met een fiscale prijs.
- Wie eerst zijn inkomensrisico moet dekken. Pensioen opbouwen terwijl u niet verzekerd bent tegen langdurige uitval, is bouwen zonder fundering. Kijk eerst naar een gewaarborgd inkomen.
- Wie al aan het plafond zit. Is de ruimte onder de 80-procentregel op, dan is er fiscaal niets meer bij te bouwen. Dat is een berekening en geen gevoel.
Wat pensioenopbouw voor zelfstandigen dekt
Er zijn drie hoofdvormen. Het VAPZ is een aanvullend pensioen dat u privé betaalt en dat uw sociale bijdragen mee verlaagt. De IPT is een pensioentoezegging die uw vennootschap voor u betaalt. De POZ is het alternatief voor wie geen vennootschap heeft. Ze sluiten elkaar niet uit: de meeste zelfstandigen combineren.
-
VAPZ Het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen.
U betaalt het privé; het verlaagt uw belastbaar inkomen en daardoor ook uw sociale bijdragen. De enige vorm met dat tweede effect.
-
IPT De individuele pensioentoezegging: uw vennootschap sluit ze af en betaalt de premie voor u.
Alleen mogelijk met een vennootschap en met een regelmatige bezoldiging.
-
POZ De pensioenovereenkomst voor zelfstandigen, bedoeld voor wie zonder vennootschap werkt.
Ze vult aan wat een VAPZ alleen niet haalt.
-
Een overlijdensdekking In elk van de drie vormen kan een kapitaal bij overlijden meegenomen worden, voor uw partner of uw kinderen.
-
Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid Een rubriek die de opbouw laat doorlopen wanneer u langdurig uitvalt.
Vaak vergeten, en juist dan nodig.
-
Vastgoedfinanciering Bij een IPT en een POZ kan de opgebouwde reserve onder voorwaarden gebruikt worden voor de aankoop of verbouwing van vastgoed in de Europese Economische Ruimte.
-
Een aanvulling, geen vervanging Alles hierboven komt bovenop uw wettelijk pensioen en vervangt het niet.
Wat pensioenopbouw voor zelfstandigen niet dekt
Niet gedekt is het wettelijk pensioen zelf, en niets hiervan is vrij opneembaar geld. Ook niet: zekerheid over de fiscale behandeling over twintig jaar, en opbouw boven het plafond van de 80-procentregel.
-
Vrij beschikbaar spaargeld Deze opbouw komt vrij bij uw pensioen.
Wie er vroeger aan wil, betaalt daar fiscaal voor — als het al kan.
-
Opbouw boven het plafond Wat er boven de grens van de 80-procentregel gestort wordt, is niet meer aftrekbaar.
De ruimte wordt berekend en niet geschat.
-
Een IPT zonder vennootschap Geen vennootschap, geen IPT.
Dan is de POZ de vorm die in de plaats komt.
-
Zekerheid over de fiscaliteit De regels rond aftrek en uitkering bewegen met de wetgeving.
Wat vandaag geldt, is geen belofte voor later.
-
Een gegarandeerd rendement in elke formule Er bestaan formules met een gewaarborgde rente en formules waarin u beleggingsrisico draagt.
Dat is een keuze, geen detail.
Vraag het gewoon
Waarom het wettelijk pensioen van een zelfstandige laag ligt
Het wettelijk pensioen wordt berekend op de inkomens waarop er bijdragen betaald zijn, over de hele loopbaan. Bij een zelfstandige liggen die geherwaardeerde inkomens structureel lager dan bij een werknemer met een vergelijkbaar inkomen, en dat werkt door in de uitkering.*
Veel zelfstandigen hebben bovendien jaren met een lager inkomen gehad — de eerste jaren van de zaak, een periode met investeringen, een jaar met tegenslag — en die jaren wegen mee in de berekening.
De volgorde: eerst VAPZ, dan IPT of POZ
De gangbare aanbeveling is om met een VAPZ te beginnen en pas daarna een IPT of een POZ op te bouwen.
Een VAPZ-bijdrage verlaagt uw belastbaar beroepsinkomen — en daarmee niet alleen uw belasting, maar ook de basis van uw sociale bijdragen. Dat tweede effect is het verschil: u bouwt op, en betaalt minder belasting én minder bijdragen.
De 80-procentregel als plafond
Er is een bovengrens aan wat u fiscaal voordelig kan opbouwen: de 80-procentregel. Het totaal van uw wettelijk pensioen en alle aanvullende pensioenen mag een bepaald deel van uw laatste normale jaarbezoldiging niet overschrijden.
Die grens raakt vooral de IPT, want ze hangt aan uw bezoldiging uit de vennootschap: weinig loon betekent weinig ruimte, ongeacht de winst — de meest voorkomende ontgoocheling bij een eerste berekening.
IPT of POZ: het hangt aan de vennootschap
Heeft u een vennootschap en keert u zichzelf een regelmatige maandelijkse bezoldiging uit, dan is de IPT de vorm met de grootste hefboom: de vennootschap betaalt, en de premie is voor haar een beroepskost.
Werkt u zonder vennootschap, dan bestaat de IPT niet voor u — de POZ komt in de plaats: u betaalt ze privé en krijgt er een belastingvermindering voor. Ze is minder krachtig dan een IPT, en wel degelijk meer dan niets.
Wat bepaalt de prijs
Wat u stort bepaalt u zelf, binnen de grenzen die de regels stellen. Wat die ruimte en het rendement bepaalt, kunnen we wel opsommen.
-
Uw inkomen
Het beroepsinkomen bepaalt de ruimte in het VAPZ.
-
Uw bezoldiging
Bij een IPT weegt wat de vennootschap u maandelijks uitkeert.
-
Loopbaan en eindleeftijd
Hoeveel jaren er nog zijn om op te bouwen.
-
Wat er al staat
Bestaande contracten tellen mee voor het plafond.
-
Bijkomende dekkingen
Overlijden en premievrijstelling, of alleen opbouw.
-
Rendementskeuze
Een gewaarborgde rente of een formule met beleggingsrisico.
Veelgestelde vragen
VAPZ of IPT: wat eerst?
Meestal eerst het VAPZ. Het is de enige vorm die niet alleen uw belasting maar ook de basis van uw sociale bijdragen verlaagt. Pas wanneer die ruimte benut is, wordt het interessant om verder te bouwen via een IPT als u een vennootschap hebt, of via een POZ als u er geen hebt. Het is een vuistregel; laat het één keer doorrekenen.
Ik heb een vennootschap. Wat kan ik daarmee?
Een IPT: een individuele pensioentoezegging die de vennootschap voor u afsluit en betaalt. De premie is voor de vennootschap een beroepskost. Voorwaarde is dat u zichzelf een regelmatige maandelijkse bezoldiging uitkeert, want de ruimte hangt aan die bezoldiging en niet aan de winst.
Wat is het verschil tussen een IPT en een POZ?
Een IPT wordt door uw vennootschap betaald en bestaat alleen als u er een hebt. Een POZ betaalt u privé en is bedoeld voor zelfstandigen zonder vennootschap. De IPT is de krachtigere vorm; de POZ is de vorm die er voor de rest is.
Hoeveel kan ik dit jaar storten?
Voor het VAPZ geldt een jaarlijks maximum dat aan uw beroepsinkomen gekoppeld is. Voor een IPT of POZ geldt de 80-procentregel als plafond, berekend op uw bezoldiging, uw loopbaan en wat er al opgebouwd is. De bedragen en percentages wijzigen; wij rekenen ze na met de cijfers die op dat moment gelden.
Wat is de 80-procentregel?
Een bovengrens: het totaal van uw wettelijk pensioen en al uw aanvullende pensioenen mag een bepaald deel van uw laatste normale jaarbezoldiging niet overschrijden. Ze raakt vooral de IPT. Keert u zichzelf weinig loon uit, dan is de ruimte klein, ongeacht de winst van de vennootschap.
Kan ik hiermee een woning kopen?
Bij een IPT en een POZ kan de opgebouwde reserve onder voorwaarden ingezet worden voor de aankoop, de bouw of de verbouwing van vastgoed binnen de Europese Economische Ruimte. Dat is een van de redenen om de vorm mee te laten wegen bij de keuze.
Wie zit er achter Ōmata?
Ōmata Insurance is de AI-first studio van de Induver-groep en een zusteronderneming van Group Induver NV: twee vennootschappen binnen dezelfde ondernemingsgroep, geen moeder en dochter. Ōmata brengt u in contact met Group Induver NV, verzekeringsmakelaar met FSMA-nummer 016880; daar komen het advies en de polis tot stand. De volledige identificatie staat bij de wettelijke vermeldingen.
Over Ōmata
Ōmata is de AI-first verzekeringsstudio van Group Induver. U vertelt via de chat wat u wilt verzekeren; doorgaans binnen twee werkdagen krijgt u een voorstel, opgesteld door een verzekeringsmakelaar van Group Induver NV, ingeschreven bij de FSMA onder nummer 016880.
Klaar om te starten?
Stuur ons een bericht en vertel kort wat u wilt verzekeren. U krijgt meteen een reactie en doorgaans binnen twee werkdagen uw voorstel.
Toelichting bij de asterisken op deze pagina
- Deze vergelijking met het pensioen van een werknemer staat bewust zonder cijfer.